稅務百科

房地產移轉需要多少費用?或者課稅?

Ａns：房屋過戶可以採用贈與或買賣.但是要詳細計算相關稅負，所以您要仔細評估，最好是找一個合格的專業地政士代辦。

房屋買賣:
賣方要繳納土地增值稅、當年度房屋稅、地價稅
買方要繳納房屋買賣契稅、當年度房屋稅、地價稅
贈與應繳納費用土地增值稅、當年度房屋稅、地價稅、贈與稅(每人每年得贈與110萬元)

土地增值稅部分：
第一級.應徵稅額＝土地漲價總數額【超過原規定地價或前次移轉時申報現值（按臺灣地區消費者物價總指數調整後）未達百分之百者】x稅率(40%)

第二級.應徵稅額＝土地漲價總數額【超過原規定地價或前次移轉時申報現值（按臺灣地區消費者物價總指數調整後）在百分之二百者】x稅率(50%)－累進差額（按臺灣地區消費者物價總指數調整後之原規定地價或前次移轉現值x0.10)。

第三級.應徵稅額＝土地漲價總數額【超過原規定地價或前次移轉時申報現值（按臺灣地區消費者物價總指數調整後）在百分之二百以上者】x稅率60%)－累進差額(按臺灣地區消費者物價總指數整後之原規定地價或前次移轉現值x0.30)。

(註：自91年2月1日起3年內申報移轉的土地，土地增值稅減徵50%)
※自用住宅用地稅率百分之十

地價稅部分：
一般：第一級.應徵稅額＝課稅地價(未超過累進起點地價者)x稅率(10/1000)

自用：(10/1000)
房屋稅部分：按其現值課徵 1.2%
贈與稅部分：
贈與總額：土地總值+房屋現值
贈與淨額：土地總值+房屋現值-不計入贈與總額之財產(1,100,000)
土地總值:公告現值*土地總數
房屋現值:可參考當年度房屋稅單上所載現

 

如土地買賣實價課稅對於房地產影響為?與現在課稅方式有何不同?

Ａns：現在的土地買賣課稅是以公告地價課稅(另加徵土地增值稅)如果以實價課稅一定會讓房地產價格上揚因為中華民國公告地價價格遠低於實際買賣的價格所以不論是買方或賣方繳這筆稅,都會讓購地成本上揚房地產稅收的基本特點等

一、 房地產稅收的基本特點

二、房地產稅收調控政策研究

一、房地產稅收的基本特點

1.一般而言不動產稅因不動產有不可移動性，所以逃漏稅很困難，財產不易隱匿

2.地價稅是基於經濟學的最低使用成本，而加以課稅，促進土地使用，而累進的目的是要節制資本

 3.房屋稅屬於財產稅，並以成本法為基礎，對建築物課稅

4.土地增值稅是源於"地租理論"，將不勞而獲收歸國有

二、房地產稅收調控政策研究

這一方面我只懂 Laffer curve拉弗爾曲線

是由美國南加大教授A.B.Laffer所提出，在兩座標平面上劃出像山形般的曲線，以稅率為橫痤標，稅收為縱座標，目的在顯示稅率的變化，對於稅收所造成的影響。當稅率為零，稅收為零，在曲線達到最高點前，隨著稅率逐漸提高，則稅收逐漸增加；但在超過一定比率（最適稅率）後，稅率越高，工作意願逐漸下降，反使稅收逐漸減少，當稅率為100%時，人們認為政府將剝奪其全部所得，而不願工作或投資，因此稅收為零。

上次土地增值稅減半的理論依據

 

還有亨利喬治認為，私人佔有土地阻礙社會進步，因而主張用徵收單一稅純粹經濟租金理論是19世紀後期亨利喬治的單一稅產生的思想基礎。 亨利喬治在《貧困與進步》（1879）中認為，應當通過對土地徵稅來為政府融資，這種稅收能在不損害效率情況下，改善收入分配。亨利喬治在《貧困與進步》（1879）中認為，應當通過對土地徵稅來為政府融資，這種稅收能在不損害效率情況下，改善收入分配。 由此，1920年代Frank Ramsey提出了最有效率税收理论。由此，1920年代Frank Ramsey提出了最有效率稅收理論。

請問房子名子是否可以用我自己的名子(還是要等20歲)?

 Ａns：無須等到20歲  現在就可以

請問如果這樣的話怎樣會比較省(節稅會牽扯到贈與稅，還有什麼稅，要怎樣比較省)?
Ａns：建議妳辦理贈與就可以了   ，因為贈與是用課稅現值來計算贈與額套房的課稅現值不多，只要在220萬的免說額度內，都是免稅。

現在買房子是時機嗎?我是想買北市松山，還是給點別地方建議吧(北市套房)。

Ａns：現在松山機場有直航的利多，所以松山一帶有增值的空間。台北市因為有區域行情 40～120萬都有，很難可以有一個確切的數字。建議可多詢問當地的仲介公司，多比較一下行情。

贈與稅部份只要看房屋稅單及土地稅單上面的課稅現值，兩者相加若是未超過220萬就祇要申報即可 沒有贈與稅。若是超過220萬就超過部分乘上10%就是贈與稅應繳稅額二等親內的買賣過戶也會被課徵贈與稅，若是沒有超過免稅額的話，只需申報不用繳稅的。

增值稅部份

可以參考以下網站上去試算會比較準確一點

1.代書費 10000~12000元

2.契稅 房屋現值的  6%

3.印花稅 房屋現值的 1/1000

4.規 費 土地及房屋現值的  1/1000

5.增值稅  

這是增值稅試算公式，以上為過戶所需費用

房屋現值與土地現值可從每年的土地稅單與房屋稅單看出

上面有課稅現值可供妳參考，今年贈與稅免稅額已修正為 220 萬，如果房屋稅單與土地稅單上的課稅現值加起來未超過 220 萬是不用繳交贈與稅的。

優惠稅率：出售自用住宅土地，增值稅稅率百分之十
（一般為20%、30%或40%），其條件如下

（1）    需所有權人、配偶或直系親屬在【出售當時】設有戶籍。
（2）出售【前壹年內】無出租營業。
（3）都市土地不超過 三公畝 （約 九十坪 ），非都市土地不超過七公畝 （約二一0坪）
（4）每人一生以一次為限

應備文件↓

身分證影本、權狀正本、權狀正本、印鑑證明、印鑑章

過戶流程↓

需申請稅單、契稅申報、鄉鎮市公所、增值稅、縣市所屬稅捐處、贈與稅、國稅局

稅單下來後拿至地政事務所辦理過戶，以上所有過戶表單都可以在所屬單位購買。

 

我想將老婆名下房子過戶至我的名下，不知要怎麼處理費用多少，又有何最有效又最少支出的方法

 

 Ａns：當然就只能用 "夫妻贈與" 的方式辦理過戶能省的部份就只有贈與稅以及土地增值稅

"夫妻贈與" 免課徵贈與稅(只需申報)土地增值稅的部份可以選擇 "要課稅" 或 "不課稅"

因為你想省錢所以可以選擇 "不課徵土地增值稅" (但以後你要再過戶，增值稅的漲價起算日，還是依照太太持有的年份去計算)

過戶會有的稅費為 

 

一、契稅 (房屋課稅現值*6%)

二、印花稅(土地及建物公告價值的千分之一)

三、登記規費(同上)

四、書狀費(一張80元，土地加建物160元)

代書費 ~過戶約為1萬~1萬2，贈與稅申報約為2500~4000

 

如還有其他問題都可以點左手邊的廠辦客服，將有專員為您解答疑問或點我